Важные нововведения в процедуре оформления и получения налоговых вычетов вступили в силу с 1 января 2025 года. Так, изменились правила подачи документов для получения вычета на лечение или обучение. Кроме того, увеличились стандартные вычеты и появился новый вид вычета – за сдачу норм ГТО. Обо всех изменениях – в материале РИА Томск.
Определитесь с вычетом
Перед сбором документов важно понять, какой вычет вам положен. Вычеты бывают:
– стандартные – для определенных категорий граждан (родителей, инвалидов, ветеранов);
– социальные – на лечение, обучение, благотворительность, пенсионные взносы, спорт;
– имущественные – при покупке жилья, продаже имущества;
– инвестиционные – при вложениях в индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
– профессиональные – для индивидуальных предпринимателей (ИП), самозанятых, авторов, исполнителей.
Для каждого типа предусмотрен свой пакет документов. Однако паспорт, ИНН, заявление на возврат налога прикладывается в любом случае. Также обязательны декларация 3-НДФЛ – за год, в котором были понесены расходы и справка 2-НДФЛ, которая подтверждает доходы и уплаченные налоги. Ее можно получить у работодателя, также она формируется в Личном кабинете налогоплательщика.
Дополнительно для каждого вида вычета требуются специальные документы. Например, для получения имущественного вычета (можно вернуть до 260 000 рублей за покупку и до 390 000 рублей за выплату ипотечных процентов) необходимо подготовить договор купли-продажи, договор ипотеки и график платежей (если оформляли в ипотеку), справку из банка о сумме уплаченных процентов, платежные документы – расписки, квитанции, банковские выписки, выписку из ЕГРН.
Стандартные вычеты: больше поддержки для семей с детьми
Одно из ключевых изменений – увеличение стандартных налоговых вычетов на детей (это сумма, на которую можно снизить доход при расчете налоговой базы для НДФЛ. С помощью него снижается размер налоговой базы, а налог начисляют на сумму меньше). Теперь вычет составляет:
– на второго ребенка – 2 800 рублей (раньше было 1 400 рублей);
– на третьего и последующих детей – 6 000 рублей (вместо 3 000 рублей);
– на ребенка с инвалидностью – 12 000 рублей.
Вычет на первого ребенка остался без изменений.
Кроме того, увеличена максимальная сумма дохода, при котором налогоплательщик имеет право на эти вычеты.
"Важным изменением с 1 января 2025 года является увеличение стандартных налоговых вычетов. Доход, до которого предоставляется стандартный налоговый вычет, увеличился на 100 тысяч и стал 450 тысяч рублей. То есть, если доход налогоплательщика превышает 450 тысяч рублей в год, стандартные вычеты прекращают предоставляться. Но это и раньше было, только сумма была 350", – рассказала замначальника отдела камерального контроля НДФЛ регионального УФНС Екатерина Бейгер.
Новый вычет за ГТО
С 2025 года появился новый стандартный вычет для тех, кто сдал нормативы ГТО. Он составляет 18 000 рублей. Оформить этот вычет можно в любом месяце после получения знака отличия. Однако есть важное условие – обязательное прохождение диспансеризации в этом же налоговом периоде.
Получить этот вычет можно через работодателя – достаточно подать заявление и приложить подтверждающие документы, либо через налоговую инспекцию в составе декларации 3-НДФЛ.
Социальные вычеты: новая форма справки и упрощенный порядок
Изменения коснулись и социальных вычетов. Теперь для получения вычета за лечение или образование налогоплательщикам не нужно подавать чеки и договоры – все заменяется новой формой справки об оплате услуг.
"Теперь для получения вычета необходимо представить именно эту справку, поскольку сейчас, в 2025 году, многие начинают оформлять налоговые вычеты за прошлый год и еще не знают об этом изменении", – пояснила Бейгер.
Эта справка полностью заменяет все другие документы. В налоговую можно подать ее бумажный вариант или дождаться, пока организация передаст данные в ФНС в электронном виде. Получить вычет, воспользовавшись старой формой справки, нельзя.
Если организация (медицинская, образовательная, страховая) передает сведения в налоговую, налогоплательщик может получить вычет в автоматическом режиме, не подавая декларацию. "Если налоговый агент передает сведения в ФНС, вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. В личном кабинете появится заявление, вы его подписываете, и налоговая в течение пяти рабочих дней подтверждает вычет", – объяснила специалист.
Если справка из организации не поступила в налоговую в электронном виде, вычет оформляется в обычном порядке – путем подачи декларации 3-НДФЛ.
Частые вопросы налогоплательщиков
Как получить вычет за лекарства в 2025 году?
Для вычета на медикаменты теперь достаточно выписки из медицинской карты и чеков или рецепта на препараты и чеков.
Можно ли получить вычет за детский лагерь?
Нет, налоговый вычет предоставляется только за обучение. "Если лагерь оказывает образовательные услуги и у него есть лицензия, то вычет возможен. Но просто за отдых в лагере вычет не предусмотрен", – пояснила Бейгер.
Как получить вычет за лечение родственника?
Можно оформить вычет за мать, отца, ребенка или супруга, если лечение оплачено налогоплательщиком. "Социальный вычет можно получить за себя, супруга, родителей и детей. При этом в справке должно быть указано, что именно вы оплачивали услуги", – отметила Бейгер.
Можно ли одновременно получить имущественный и социальный вычет?
Можно. Сначала налогоплательщик получает социальный вычет, затем имущественный. Если удержанного НДФЛ не хватило, остаток имущественного вычета переносится на следующий год.
Как получить вычет за ребенка, посещающего спортивную секцию?
Для этого нужно предоставить следующие документы: договор с организацией; квитанцию об оплате; лицензию спортклуба (если нет в договоре). При этом важно, что не все секции попадают под вычет, – нужно проверить, есть ли организация в списке ФНС.
Какие сроки возврата налога?
Традиционно, камеральная проверка длится до трех месяцев. Перечисление денег занимает до одного месяца после проверки. То есть, общий максимальный срок возврата – до четырех месяцев.
